-
Как се контира протокол по чл. 117 издаден при ВОП, за да се отрази в дневник покупки и дневник продажби?
ВОП СЕ ОСЧЕТОВОДЯВА ВЕДНЪЖ КАТО ПОКУПКА, ВЕДНЪЖ КАТО ПРОДАЖБА.
РЕЗУЛТАТ ДДС 0.
Пример:
Получен инвоис за стоки от европейски доставчик. Равностойност на инвойса в българска валута - 1000 лева. Съгласно ЗДДС издаден протокол по чл.117 със следните стойности:- Данъчна основа - 1000 лева
- Размер на ДДС - 200 лева
В общия случай при извършване на облагаеми доставки тези стойност трябва да бъдат отразени:- В дневник покупки колона 10 (за данъчната основа) и 11 (за ДДС-то)
- В дневник продажби колони 13 (за данъчната основа) и 15 (за ДДС-то)
В ЕкспертНТ е създадена сметка 4535, която служи само за отразяване на обороти, които касаят ВОП.
1. За отразяване на протокола в дневник покупки:- Д-т 4535 – 1000 лева
- Д-т 4531 – 200 лева => Без това, ако искаме да се отрази само ДДС за внасяне
- К-т 4535 – 1200 лева
Сделка ПОКУПКА – Получени доставки, ВОП с право на ПДК
2. За отразяване на протокола в дневник продажби- К-т 4535 – 1200 лева
- Д-т 4535 – 1000 лева
- Д-т 4532 – 200 лева
Сделка ПРОДАЖБИ – Вътрешнообщностни придобивания
При това отразяване по сметките за ДДС се отразява по оборотите им ДДС-то от 200 лева в дебита на 4531 и кредита на 4532.
В сметката ни за ВОП изглежда така:- Д-т 1000 - К-т 1200
- Д-т 1200 - К-т 1000
- ============= Общо:
- Д-т 2200 – К-т 2200
Салдото на сметка 4535 е 0
-
Осчетоводяване по готови шаблони
Контирането на протокол по чл. 117 издаден при ВОП може да се осъществи по готови шаблони. Имената на шаблоните са съотвтно "Протокол по чл.117 - Покупка" и "Протокол по чл.117 - Продажба". След избора на някой от тези шаблони, програмата иска цялата сума на дебита и я разпределя по сметки 4531, 4532 и 4535 в съответната пропорция. Осчетоводените протоколи могат да се разпечатат за архива.