• Как се контира протокол по чл. 117 издаден при ВОП, за да се отрази в дневник покупки и дневник продажби?
  
  ВОП СЕ ОСЧЕТОВОДЯВА ВЕДНЪЖ КАТО ПОКУПКА, ВЕДНЪЖ КАТО ПРОДАЖБА.
  РЕЗУЛТАТ ДДС 0.
  
  Пример:
  
  Получен инвоис за стоки от европейски доставчик. Равностойност на инвойса в българска валута - 1000 лева. Съгласно ЗДДС издаден протокол по чл.117 със следните стойности:
  • Данъчна основа - 1000 лева
  • Размер на ДДС - 200 лева
  
  В общия случай при извършване на облагаеми доставки тези стойност трябва да бъдат отразени:
  • В дневник покупки колона 10 (за данъчната основа) и 11 (за ДДС-то)
  • В дневник продажби колони 13 (за данъчната основа) и 15 (за ДДС-то)
  
  В ЕкспертНТ е създадена сметка 4535, която служи само за отразяване на обороти, които касаят ВОП.
  
  1. За отразяване на протокола в дневник покупки:
  • Д-т 4535 – 1000 лева
  • Д-т 4531 – 200 лева => Без това, ако искаме да се отрази само ДДС за внасяне
  • К-т 4535 – 1200 лева
  
  Сделка ПОКУПКА – Получени доставки, ВОП с право на ПДК
  
  2. За отразяване на протокола в дневник продажби
  • К-т 4535 – 1200 лева
  • Д-т 4535 – 1000 лева
  • Д-т 4532 – 200 лева
  
  Сделка ПРОДАЖБИ – Вътрешнообщностни придобивания
  
  При това отразяване по сметките за ДДС се отразява по оборотите им ДДС-то от 200 лева в дебита на 4531 и кредита на 4532.
  
  В сметката ни за ВОП изглежда така:
  • Д-т 1000 - К-т 1200
  • Д-т 1200 - К-т 1000
  • ============= Общо:
  • Д-т 2200 – К-т 2200
  
  Салдото на сметка 4535 е 0
  
  
• Осчетоводяване по готови шаблони
  
  Контирането на протокол по чл. 117 издаден при ВОП може да се осъществи по готови шаблони. Имената на шаблоните са съотвтно "Протокол по чл.117 - Покупка" и "Протокол по чл.117 - Продажба". След избора на някой от тези шаблони, програмата иска цялата сума на дебита и я разпределя по сметки 4531, 4532 и 4535 в съответната пропорция. Осчетоводените протоколи могат да се разпечатат за архива.